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特殊身份挖出案外案

发布时间:2019-08-15 10:18:34

 今年三十多岁的陈君,是江苏省淮安市淮安区某镇财政所职工。虽然有一份体面的工作,但他没有安于现状,而是一心想到商海扑腾。2010年年底,他注册成立了一家汽车贸易公司。但是,公司成立后一直处于亏损状态,欠下的债务也越来越多。

 为了资金周转,自2011年5月起,陈君先后透支了两张信用卡合计 0余万元,一直没有归还,此外还欠下100多万元个人债务。在多次催要无果的情况下,银行向警方报案,警方遂以涉嫌信用卡诈骗罪,对陈君刑事拘留并提请淮安区检察院批准逮捕。

 承办的检察官审查公安侦查卷宗后发现,因陈君从银行透支的 8万余元去向不明,且如果陈君在案发后将钱还给银行,其最终可能不判处实刑。为谨慎起见,检察官针对是否具有羁押必要性提请科室讨论,淮安区检察院检察长徐承业参与了该案的讨论。在得知陈君身份系乡镇财政所会计时,多年从事反贪工作的徐承业当即指出:身为财政所会计,成天与资金打交道,而陈君欠下巨额债务,在走投无路的情况下,他会不会出现利用职务之便挪用公款等职务犯罪行为?并指示反贪部门对该线索进行评估。

 会后,陈君被淮安区检察院以涉嫌信用卡诈骗罪批准逮捕。同时,该院反贪局决定对其是否存在职务犯罪问题进行初查。

 侦查人员来到陈君工作的乡镇后,该镇领导告诉侦查人员,陈君只是于2012年6月、7月担任了短短两个月的会计工作,此后便从事其他琐碎工作,不应该存在经济问题。这个情况出乎侦查人员的预料,但他们没有放弃,而是要求镇里提供陈君担任会计期间两个多月的所有账目,并商请区审计局介入审计。

 很快,审计人员就在陈君经手的账目上发现了问题。经核查,发现陈君担任会计期间,曾分七次从该镇财政所账户转出9 万元,用于向地税局缴纳土地复垦税收,但账目显示,他只向地税局上缴了75.75万元,其余17.25万元是以一张欠条入账。经进一步向镇领导了解得知,陈君于2012年8月便不再担任财政所会计,但账目一直拖着不交,直到2014年2月,在财政所再三催促下,陈君才将账目交出,其挪用的17.25万元被镇领导发现。此时,陈君已经欠下巨额债务,根本无钱还款。因碍于情面,镇里要求陈君打了一张欠条,并附了一份欠款说明入了账。

 据此,侦查人员认为,陈君利用职务之便,将其经手的17.25万元公款挪作个人使用,数额较大且超过三个月未归还,其行为已经涉嫌挪用公款罪。但是,仅有账目还不能锁定其挪用的主观故意,必须要查清其资金去向。于是,侦查人员到银行调取陈君经手的所有交易明细,发现陈君经手的这9 万元,其中有72万元曾被转到了其经营的公司账户用于周转,而未上缴税务部门的那17.25万元一直被其私自占有。至此,陈君涉嫌利用职务之便挪用公款的犯罪事实浮出水面。

乘胜追击,深挖新的犯罪事实  案子办理得似乎非常顺利。不管身在看守所的陈君是否认罪,侦查人员掌握的书面证据足以认定其挪用公款的犯罪事实。但是,另一个问题却萦绕在侦查人员脑海:陈君在2012年6月、7月经手的账务,为什么一直要拖到2014年2月才交账?仅仅就是因为挪用了十几万元钱吗?

 当时,检察院反贪部门正在查处一起公职人员伙同社会人员用 贪污单位公款的案件,两名犯罪嫌疑人均三十来岁,头脑灵活,在对该两名犯罪嫌疑人的调查过程中,侦查人员问他们是如何想到要这样做的问题时,他们表示当时手头缺钱,吃喝玩乐花销大,而且用 报销的时候,根本不会有人审查票据的真假,所以就动了歪心思。受此触动,一个大胆的设想跳进侦查人员脑海:陈君担任会计代表镇里交税期间,会不会也有类似假票入账的犯罪行为呢?

 经分析研判,侦查人员认为,要想彻底查清陈君的犯罪事实,不能仅仅局限于核查其经手的财政所账目,而必须要对其上缴的税票进行核查。陈君交账时,向单位提供了 9张完税发票,以证明其经手向地税部门缴纳了75.75万元的税。于是,侦查人员赶到淮安区地税局,调取了该区2012年6月、7月所有地税开票档案,从中找出了陈君经手交税的全部材料。为了检验这些发票的真伪,侦查人员根据税票的流水号一一输入电脑检验,惊诧地发现在这 9张税票中,有18张竟是假税票,涉案金额达 8万余元!据此,陈君涉嫌以 入账的手段贪污 8万余元公款的犯罪行为再次浮出水面。根据已经掌握的证据,2015年9月22日,淮安区检察院以涉嫌贪污罪、挪用公款罪对陈君立案侦查。

突击提审,根据辩解明确侦查方向  根据初查获得的大量书证,侦查人员决定突击提审陈君。

 此时,陈君因涉嫌信用卡诈骗罪已在看守所里呆了几个月。侦查人员分析认为,经过看守所这个特殊场所的 磨炼 ,没有确实充分、客观有力的外围证据,想从陈君口中获得口供一定非常困难。据此,徐承业对侦查人员明确提出,要做好 零口供 办案的思想准备。针对这一分析,侦查人员认真做好审讯预案,并确定了 随他说,让他编 的提审方针,通过其辩解为后期取证打开思路。

 果然不出所料,当侦查人员亮明身份时,陈君在短暂的惊诧后,很快镇定下来,拒不承认自己的职务犯罪行为。侦查人员遂一一出示已掌握的证据,但陈君很快就有了自己的说辞,对于涉嫌挪用的17.25万元公款,陈君仅承认其经过镇领导同意 借用 了镇财政资金,并表示这17.25万元也不仅仅是个人使用,还有为单位公务支出。在侦查人员提出交税75.75万元的税票中,有 8万余元为 时,陈君又提出,去交税的时候还有别人一同前往,且税票一直放在其单位办公室,人来人往, 到底是哪里来的自己不清楚。

 陈君的这些辩解,早在侦查人员的预案范围内,因此他们并不急于与其争辩,而是针对他的辩解一步步发问,让他越辩越无法自圆其说。最终,陈君选择一言不发,以沉默对抗审讯。但是,陈君的辩解,已经为侦查人员打开了思路,指明了下一步取证方向。

 审讯结束后,侦查人员结合陈君的 辩解点 ,逐一找相关证人谈话。陈君辩解称,早在2012年6月、7月,其就已经向镇领导汇报过想借用自己经手的公款,并得到了镇领导的同意,只是一直没有办理相关借款手续,后来交账的时候打欠条,就是 补手续 。针对这个辩解,侦查人员询问了该镇党委书记、镇长、分管领导、财政所会计等领导,他们均表示,直到2014年2月陈君交账时,才知道陈君挪用了17.25万元的公款供个人使用,为了挽回镇里的损失,才让其打欠条并以工资还钱,因此并非借款。

 针对陈君辩解其去交税的时候还有别人一同前往,且税票一直放在单位办公室,人来人往, 到底是哪里来的他也不清楚的辩解,侦查人员详细询问了镇相关领导及其财政所其他会计,证实前往税务局交税的只有陈君一人,并没有其他任何人陪同,且在其交税期间,陈君是独自一人在一间办公室办公,不存在所谓的人来人往情形,更不会有人动他的材料。至此,侦查人员通过细致调查取证,将陈君的谎言一一戳穿。

以证促供,案件完美告破  经全面收集证据,在没有陈君供词的情况下,侦查人员所获取的证据已经形成链条,足以认定陈君利用职务之便,挪用公款17.25万元、贪污 8万余元的犯罪事实。但是,如果有了陈君的亲口认罪供述,该案的证据链将得到进一步强化。为此,侦查人员决定,在侦查终结前,再次提审陈君。

 第二次见到侦查人员,陈君的表情明显感到惶恐。侦查人员一一向陈君展示获取的证据。面对铁的事实,陈君最终打破沉默,开始向侦查人员咨询贪污、挪用公款的刑罚问题,侦查人员明白,他心理防线已被攻克,遂趁热打铁,对他进行政策教育。最终,陈君如实供述了贪污 8万余元、挪用公款17.25万元的犯罪事实,并交代了自己的犯罪心路历程。

 2015年12月17日,淮安区检察院以涉嫌挪用公款罪、贪污罪、信用卡诈骗罪将陈君依法向淮安区法院提起公诉。2016年7月6日,淮安区法院作出一审判决,以贪污罪判处陈君有期徒刑五年,并处罚金25万元,以挪用公款罪判处有期徒刑一年六个月,以信用卡诈骗罪判处有期徒刑五年六个月,并处罚金人民币10万元,决定执行有期徒刑十年,并处罚金人民币 5万元。

  通过这个案件的办理,我们认识到,在职务犯罪案件侦查过程中,不仅要克服过分依赖嫌疑人的口供来突破案件的侦查思维方式,而且要通过精细化初查,收集有力的客观证据,并通过这些客观证据佐证犯罪嫌疑人的犯罪事实,攻克他们的心理防线,促使他们主动认罪服法,为彻底查清案情扫清道路。 徐承业说。

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